En esta nueva entrega de nuestra serie especial sobre la industria Fintech, analizamos el caso de México.

México es una de las economías más destacadas de América Latina y uno de los mercados de consumo más dinámicos a nivel mundial. Por tanto, no es de extrañar que el sector de las FinTech goce de tan buena salud en la región, a lo que se suma factores como una penetración de cuentas bancarias históricamente baja. Reflejo de esto son los datos que destacan como, hasta noviembre de 2021, se habían registrado en México 440 startups de esta categoría. De hecho, el número de FinTechs en México ha crecido a un ritmo medio anual del 23% desde 2016.

México cuenta con la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera, conocida como La Ley Fintech, y aprobada en 2018 se trata de una de las primeras legislaciones de este tipo en el continente, y tiene como objetivo el fomento de la innovación y ofrecer una guía regulatoria para la nueva banca, los servicios financieros peer-to-peer e incluso las criptomonedas. También incluye una disposición sandbox. Sin embargo, se han reportado retrasos en cuanto a los tiempos de espera para la autorización de licencias, y algunos detalles o cuestiones han quedado fuera de la misma.

Uno de los principales factores que influyen en el uso de las Fintech es el uso de smartphones e Internet móvil entre la población. La GSMA (Asociación del Sistema Global de Comunicaciones Móviles) informó en 2021 que el 67% (79 millones) de los 129 millones de mexicanos utilizaban teléfonos inteligentes, con un 57% de uso de Internet móvil. La GSMA predice que esta cifra aumentará al 74% para 2025 (94 millones de usuarios), y que la adopción de Internet móvil alcanzará el 66% en esa misma fecha. Las redes 5G empezaron a desplegarse en febrero de 2022, y se espera que se extienda a 120 ciudades para finales de año.

México se sitúa en la posición 32 del mundo en el Informe de Rankings Fintech Globales 2021 de Findexable, siendo la tercera potencia de América Latina (después de Brasil y Uruguay); mientras que a nivel de ciudades Ciudad de México ocupa el lugar 49 del ranking, lo que representa también la tercera ciudad latinoamericana en la lista. (Sao Palo ocupa el 3er puesto; Montevideo, el 44º).

Las FinTech también han dominado la atracción de capital extranjero en México. Como señala la CEPAL en su informe de 2021, el país recibió 831 millones de dólares de IED en 2021, de los cuales el 40% se centró en FinTech y el 12% en comercio electrónico. Sin embargo, el informe 2020 LATAM Fintech de KoreFusion señaló que el mercado podría sostener más fondos.

Mientras que las FinTech en México ofrecen un «espacio de colaboración abierto y transparente» para potenciar la innovación, el Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) pretende aglutinar y fomentar las ideas, proporcionando un caldo de cultivo perfecto para el desarrollo de este sector, conectando a los emprendedores con las incubadoras.

Marco regulatorio

Hay tres organismos federales con jurisdicción sobre las FinTech: el Banco Central de México (Banxico), la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Aunque los reguladores buscan la promoción y fomento de las FinTech, esta multijurisdicción crea problemas de solapamiento. La regulación financiera se especifica por tipo de entidad, lo que puede causar confusión cuando se involucran múltiples organismos. Aunque los reguladores están trabajando para delimitar y resolver estos problemas, el arbitraje sigue existiendo.

México dispone de leyes que regulan la protección del consumidor, AML/KYC/due diligence, protección de datos, competencia y telecomunicaciones. No hay un marco nacional de ciberseguridad en este momento, pero hay planes para su desarrollo, y algunos puntos están cubiertos dentro de otra legislación.

Impuestos

Se aplica un tipo de IVA del 16% (2022) a las personas físicas y jurídicas que enajenen bienes, presten servicios independientes, concedan el uso o disfrute temporal de bienes o importen bienes o servicios.

A partir del 1 de junio de 2020, las empresas extranjeras que presten servicios digitales a través de aplicaciones digitales a usuarios en México están obligadas a cobrar el IVA.

El impuesto federal de sociedades en México es del 30%. Las FinTech están sujetas a las normas fiscales aplicables a las sociedades mexicanas, y sólo algunas cuestiones están sujetas a impuestos a nivel municipal o estatal (adquisiciones de bienes inmuebles, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre la nómina, etc.).

El año fiscal coincide con el año natural.

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