En esta nueva entrega de nuestra serie especial dedicada a la industria Fintech en Latam, analizamos el caso de Ecuador. Consulta el resto de artículos haciendo click aquí.

Aunque de reciente desarrollo, la industria Fintech de Ecuador está ganando cada vez más peso en el escenario global y latino. Por citar un ejemplo, el informe publicado por Findexable ‘Global Fintech Rankings Report 2021’ sitúa a Ecuador en el puesto 69 de 83 países analizados, lo que representa un logro teniendo en cuenta que se trata de una nueva incorporación a dicho ranking. El país ocupa el noveno lugar en la región de América Latina y el Caribe en el mismo informe, y la capital, Quito, alcanza el 15º lugar en este mismo índice regional.

La innovación ligada al ámbito financiero no es ajena a Ecuador; de hecho, el país tuvo su propia moneda digital emitida por el Banco Central (concepto conocido como CBDC por sus siglas en inglés) ya en 2014. Si bien el programa conocido como Dinero Electrónico finalizó en 2018 sin alcanzar todo su potencial, fue el primer CBDC basado en una plataforma móvil.  Precisamente el Global Fintech Ranking sitúa a Ecuador en el sexto lugar del mundo por la madurez de este proyecto de CBDC.

Como era de esperar, el mayor mercado Fintech de Ecuador está en los relativo a pagos digitales, con unas previsiones de volumen de transacciones de 7.300 millones de dólares en 2022. Además, el sector de los préstamos está creciendo, con iniciativas como Mujeres WOW y VisionFund expandiéndose en esta industria.

En cuanto a empresas, el soonicorn (término que hace referencia a empresas que están a punto de convertirse en unicornios) ecuatoriano más conocido es Kushki, fundado en 2016 y valorado en 600 millones de dólares en junio de 2021. Kushki trabaja para construir las plataformas y la infraestructura tecnológica que utilizan Nubank, Rappi y otras empresas similares para transferir dinero. Las plataformas de Kushki permiten realizar pagos nacionales y transfronterizos con tarjetas de débito y crédito, transferencias bancarias, efectivo digital, monederos móviles y otros tipos de pagos alternativos.

Las cifras de uso de Internet y de smartphones en Ecuador son relativamente altas para la región y están en constante aumento, según el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), aunque se necesita más infraestructura digital para llevar esto más lejos. Si bien el sector Fintech de Ecuador aún está en desarrollo (59 startups Fintech desde 2020) está preparado y listo para aprovechar los casi 6 mil millones de dólares invertidos en LATAM Fintech en 2021.

Estos son los principales aspectos de los regímenes legales y fiscales de Ecuador que afectan a las Fintech.

Legislación

En agosto de 2021 se introdujo en el Parlamento un proyecto de Ley Fintech, que actualmente se está revisando. El proyecto de ley Fintech introduce 12 nuevos artículos y reforma muchas leyes existentes para regular y controlar los servicios financieros tecnológicos.

Si bien el proyecto de ley menciona beneficios como la implementación de sandbox regulatorios, también ha encontrado ciertas críticas basadas en que es demasiado amplio, se ha desarrollado con demasiada celeridad y su alcance.

Mientras que el proyecto de ley Fintech aún no es ley, hay varios textos con secciones relevantes para las Fintech, como la Ley Orgánica de Emprendimiento e Innovación (2020), la Ley de comercio electronico, firmas y mensajes de datos (2002) y las actualizaciones del Código de Comercio de 2019.

El uso de criptomonedas como fuente de pago está prohibido en Ecuador, pero la compra de cripto como activo financiero es legal.

La innovación ligada al ámbito financiero no es ajena a Ecuador; de hecho, el país tuvo su propia moneda digital emitida por el Banco Central (concepto conocido como CBDC por sus siglas en inglés) ya en 2014.

Protección de datos

La Asamblea Nacional del Ecuador emitió la Ley Orgánica de Protección de Datos Personales en mayo de 2021, otorgando un período de adaptación de dos años antes de que comience el régimen sancionador. Para mayo de 2023, las entidades públicas y privadas, incluidas las de servicios financieros y Fintech, deben verificar o adaptar sus procesos de recogida, uso, tratamiento, almacenamiento y transferencia de datos personales. La Ley sigue en líneas generales el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) de la UE

Incentivos fiscales

La inversión en Fintech en Ecuador se rige por el Código Orgánico COPCI que señala el «desarrollo de software y servicios» como un sector prioritario para los incentivos fiscales. En esencia, el sector está exento del impuesto sobre la renta durante 5 años desde su lanzamiento.

Impuesto de sociedades

Todas las empresas domiciliadas en Ecuador que obtienen rentas imponibles están sujetas al impuesto de sociedades del 25%, aunque éste aumenta hasta el 28% en función del nivel de participación de los residentes en paraísos fiscales o regímenes fiscales inferiores.

IVA

Tributación general del 12%, lo que representa una de las más bajas de la región.

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Gustavo Verdezoto
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